Gérer efficacement la trésorerie de votre entreprise nécessite une approche méthodique et des outils adaptés. Un plan de trésorerie mensuel sur Google Sheets permet d’anticiper vos flux financiers, d’identifier les périodes critiques et de prendre des décisions éclairées. Cet outil prévisionnel répertorie l’ensemble des encaissements et décaissements prévus sur douze mois, en tenant compte des délais de paiement et des spécificités de votre secteur. Je vous présente une méthode structurée pour créer un tableau efficace qui intègre la gestion TVA, les alertes automatiques et différents scénarios prévisionnels.
Postes de dépenses et recettes essentiels
La construction d’un plan de trésorerie mensuel repose sur l’identification précise de tous vos flux financiers. Je recommande de structurer votre tableau Google Sheets en séparant clairement les encaissements des décaissements pour obtenir une vision globale de votre situation.
Du côté des encaissements prévisionnels, vous devez intégrer votre chiffre d’affaires TTC en tenant compte des délais de règlement clients. Selon une étude de la Banque de France publiée en 2024, les délais de paiement moyens s’établissent à 34 jours pour les entreprises françaises. Ajoutez également vos apports en capital, les déblocages d’emprunts, les subventions perçues et les éventuels remboursements d’impôts. N’oubliez pas les produits financiers si vous disposez de placements.
Pour les décaissements mensuels, je classe les postes en trois catégories principales. Les charges fixes comprennent les salaires et charges sociales, les loyers, les assurances et les abonnements. Les charges variables incluent les achats de matières premières, les frais de transport et les commissions. Enfin, les charges exceptionnelles regroupent les investissements, les remboursements d’emprunts et les dividendes. Cette approche vous aide à créer un tableau de suivi des investissements complémentaire.
Calendrier d’échéances et délais de paiement
La gestion des décalages temporels constitue l’élément le plus critique de votre plan de trésorerie. Je vous conseille de créer des colonnes spécifiques pour chaque mois et d’imputer chaque flux dans la période où il se réalisera effectivement, non pas quand la transaction commerciale a lieu.
Pour optimiser votre calendrier prévisionnel, listez vos principales échéances par catégorie. Les échéances fiscales incluent la TVA (déclaration mensuelle ou trimestrielle), l’impôt sur les sociétés et la taxe professionnelle. Les échéances sociales comprennent les cotisations URSSAF, les cotisations retraite et les contributions formation. Les échéances bancaires regroupent les remboursements d’emprunts, les agios et les frais de tenue de compte.
Je préconise d’intégrer un système de codage couleur dans votre tableau Google Sheets pour visualiser rapidement les différents types d’échéances. Rouge pour les échéances critiques non négociables, orange pour les paiements reportables et vert pour les encaissements confirmés. Cette méthode facilite le pilotage quotidien et l’anticipation des tensions de trésorerie.
N’hésitez pas à négocier avec vos partenaires financiers pour optimiser ces délais. Trouver la banque qui correspond le mieux à vos besoins peut vous permettre d’obtenir des conditions plus favorables et des facilités de paiement.
Suivi TVA et cotisations sociales
Le suivi de la TVA représente un enjeu majeur dans la construction de votre plan de trésorerie mensuel. Je recommande de créer des lignes spécifiques pour la TVA collectée et la TVA déductible afin de calculer précisément vos obligations déclaratives.
Selon votre régime fiscal, vous devez intégrer les dates de déclaration et de paiement appropriées. Le régime réel normal impose une déclaration mensuelle avec paiement avant le 24 du mois suivant. Le régime réel simplifié prévoit des acomptes trimestriels et une régularisation annuelle. Pour les auto-entrepreneurs, choisir la meilleure banque en ligne pour auto-entrepreneur facilite la gestion des encaissements et du suivi TVA.
Les cotisations sociales suivent un calendrier spécifique que vous devez absolument respecter. L’URSSAF collecte les cotisations mensuellement ou trimestriellement selon votre effectif. Les échéances tombent généralement le 15 du mois suivant pour les déclarations mensuelles. Intégrez également les provisions pour congés payés, les primes exceptionnelles et les éventuelles régularisations de fin d’année.
Prévision pessimiste et alertes automatiques
La construction d’un scénario pessimiste vous permet d’anticiper les difficultés potentielles et de préparer des solutions alternatives. Je vous suggère de créer trois colonnes dans votre tableau : optimiste, réaliste et pessimiste pour chaque poste budgétaire.
Dans le scénario pessimiste, appliquez une décote de 20 à 30% sur vos encaissements prévus et majorez vos décaissements de 10 à 15%. Cette approche prudentielle vous aide à identifier les mois où votre trésorerie pourrait devenir négative et à anticiper les besoins de financement court terme.
Google Sheets permet de mettre en place des alertes conditionnelles particulièrement utiles pour le pilotage. Créez des formules qui colorent automatiquement les cellules en rouge quand le solde descend sous un seuil critique. Je recommande de fixer ce seuil à l’équivalent de 15 jours de charges courantes.
Voici les formules d’alerte les plus utiles :
- Solde négatif : =SI(Solde0; »ALERTE »; »OK »)
- Seuil critique : =SI(SoldeCharges_mensuelles/2; »ATTENTION »; »NORMAL »)
- Variation importante : =SI(ABS(Soldemois-Soldeprécédent)>10000; »ANALYSER »; »STABLE »)
- Objectif trésorerie : =SI(Solde>Objectif_mensuel; »DÉPASSÉ »; »À AMÉLIORER »)
Cette approche méthodique vous permet d’identifier rapidement les périodes sensibles et d’adapter votre stratégie financière. Pour les investisseurs, cette rigueur dans le suivi facilite l’évaluation et la comparaison des SCPI comme source de revenus complémentaires réguliers.
